Prinsip Syariah Al-Mudharabah

1. Pengertian al-Mudharabah 

Mudharabah berasal dari kata dharb, berarti memukul atau berjalan. Pengertian memukul atau berjalan ini lebih tepatnya adalah proses seseorang memukulkan kakinya dalam menjalankan usaha (Muhammadyah Rawas Qal'aji,  Mu'jam Lughat al-Fuqaha. Beirut: Darun-Nafs, 1985)

Secara teknis, al-mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian si pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian si pengelola, si pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian tersebut.

2. Landasan Syariah  

Secara umum, landasan dasar syariah al-mudharabah lebih mencerminkan anjuran untuk melakukan usaha.

Allah SWT, berfirman:

"... dan dari orang-orang yang berjalan dimuka bumi mencari sebagian karunia Allah SWT . . . " (al-Muzzammil: 20)

Yang menjadi wajhud-dilalah, atau argumen dari surah al-Muzzammil: 20 adalah kata yadhribun yang sama dengan akar kata mudharabah yang berarti melakukan suatu perjalanan usaha.  

"Apabila telah ditunaikan shalat maka bertebaranlah kamu di muka bumi dan carilah karunia Allah SWT.  . . ." (al-Jumu'ah: 10)

"Tidak ada dosa (halangan) bagi kamu untuk mencari karunia Tuhanmu. . . ." (al-Baqarah: 198)

Surah al-Jumu'ah: 10 dan al-Baqarah: 198 sama-sama mendorong kaum muslimin untuk melakukan upaya perjalanan usaha. 

Al-Hadits 

Diriwayatkan dari Ibnu Abbas bahwa Sayyidina Abbas bin Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi lautan, menuruni lembah yang berbahaya, atau membeli ternak.  Jika menyalahi peraturan tersebut,  yang bersangkutan bertanggung jawab atas dana tersebut. Disampaikan syarat-syarat tersebut kepada Rasulullah saw. dan Rasulullah pun membolehkannya." (HR Thabrani)

Dari Shalih bin Shuhaib r.a. bahwa Rasulullah saw.  bersabda, "Tiga hal yang didalamnya terdapat keberkatan: jual beli secara tangguh, muqaradhah (mudharabah), dan memcampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah, bukan untuk dijual." (HR Ibnu Majah no. 2280, kitab at-Tijarah)

Sumber: Muhammad Syafi'i Antonio, Bank Syariah, Dari Teori Ke Praktek, 2001

3. Ketentuan Mudharabah

    A. Pelaku dan Modal
        - LKS sebagai shahibul maal membiayai 100% kebutuhan sesuatu proyek, sedangkan
          penguasaha bertindak sebagai mudah mudharib atau pengelola usha.(Ps.1:1)
        - Modal dapat berbentuk uang atau barang yang dinilai.(Ps.2:3b)
        - Modal tidak dapat berbentuk piutang dan harus dibayarkan kepada mudharib, baik
          secara bertahap maupun tidak.(Ps. 2:3c)
   B. Nisbah
       Bagian keuntungan proporsional bagi setiap pihak harus diketahui dan dinyatakan pada
       waktu kontrak disepakati dan harus dalam bentuk persentase (Nisbah) dari keuntungan
       sesuai kesepakatan. Perubahan Nisbah harus berdasarkan kesepakatan.(Ps. 2:4b)
   C. Keuntungan
       Harus diperuntukkan bagi kedua belah pihak dan tidak boleh disyaratkan hanya satu 
       pihak saja.(Ps. 2:4a)
   D. Kerugian
       Penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah, kecuali
       diakibatkan kesalahan disengaja, kelalaian, atau pelanggaran.(Ps. 2:4c)
   E. Jaminan
       Pada prinsipnya dalam pembiayaan mudharabah tidak ada jaminan. Namun, agar
       mudharib tidak melakukan penyimpangan, LKS dapat meminta jaminan dari mudharib
       atau pihak ke-3. Jaminan hanya dapat dicairkan apabila mudharib terbukti melakukan
       pelanggaran terhadap hal-hal yang telah disepakati bersama.(Ps.1:7)
   F. Manajemen
       LKS tidak ikut serta dalam manajemen perusahaan atau proyek tetapi mempunyai hak
       untuk melakukan pembinaan dan pengawasan.(Ps 1:4)
   G. Jangka Waktu
       Mudharabah boleh dibatasi pada periode tertentu.(Ps 3:1)

4. Giro dan Deposit Mudharabah 

    Giro Mudharabah 

    Giro Mudharabah adalah fasilitas simpanan dana bagi nasabah dengan akad bagi      

    hasil (Mudharabah). Dalam prinsip Mudharabah, Nasabah penyimpan dana bertindak  

    sebagai pemilik modal (shahibul maal) sementara Bank bertindak sebagai pengelola
    modal (mudharib). Mudharib boleh melakukan berbagai macam usaha, asal tidak      

    melanggar prinsip syariah. Dana giro harus dinyatakan jelas, tunai bukan piutang. Untuk 

    pembagian keuntungan dinyatakan dalam nisbah, tidak diperkenankan untuk mengurangi

    nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan nasabah.

    Deposit Mudharabah 

    1. Deposit Muqayyadah 

        Dalam prinsip Mudharabah, Nasabah penyimpan dana bertindak sebagai pemilik 

    modal (shahibul maal) sementara Bank bertindak sebagai pengelola modal (mudharib). 

    Mudharib hanya diperkenankan melakukan usaha yang dipersyaratkan oleh nasabah, 

    untuk dana deposit harus dinyatakan jelas, tunai bukan piutang.Pembagian keuntungan 

    dinyatakan dalam nisbah, tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan       

    nasabah tanpa persetujuan nasabah.

    2. Deposit Mutlaqah

         Dalam prinsip Mudharabah, Nasabah penyimpan dana bertindak sebagai pemilik 

    modal (shahibul maal) sementara Bank bertindak sebagai pengelola modal (mudharib). 

    Mudharib boleh melakukan usaha, asal tidak melanggar prinsip syariah untuk dana 

    deposit harus dinyatakan jelas, tunai bukan piutang.Pembagian keuntungan dinyatakan 
    dalam nisbah, tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa 

    persetujuan nasabah.


Sumber: Dr.Oni Sahroni,Lc.M.A, Maybank Syariah, Dari SEBI ISLAMIC BUSINESS AND ECONOMIC RESEARCH CENTER

    

    

     

Bagikan Ke: